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Um offiziell als gemeinnützige Organisation anerkannt zu werden, müssen Gründungsunterlagen sowohl beim IRS als auch beim Wohnsitzstaat der Organisation eingereicht werden. Da davon ausgegangen wird, dass der Zweck der Gründung darin besteht, einen gemeinnützigen Dienst zu erbringen, anstatt als traditionelles Unternehmen zu arbeiten, gibt es spezielle Gesetze in Bezug auf den Steuerbefreiungsstatus, der gemeinnützigen Organisationen gewährt wird. Auf Bundesebene finden sich die Steuervorschriften für gemeinnützige Organisationen in Abschnitt 501(c)(3).

Staatliche Einkommensteuer

Ein Unternehmen, dem von einem Staat der Status eines gemeinnützigen Unternehmens gewährt wird, ist nicht verpflichtet, staatliche Einkommenssteuern zu zahlen. Obwohl davon ausgegangen wird, dass ein Teil des Einkommens verdient wird, um die Gehälter und Gemeinkosten der Verwaltungsbeamten wie Löhne und Betriebskosten der Mitarbeiter zu bezahlen, wird kein Teil des erzielten Einkommens auf staatlicher Ebene besteuert. Nonprofit-Führungskräfte sollten sich jedoch der Notwendigkeit bewusst sein, Einkommen, das durch unabhängige Geschäftsaktivitäten wie Werbung oder Sponsoring erzielt wird, zu melden und zu versteuern.

Bundeseinkommensteuer

Neben dem Steuerbefreiungsstatus auf Landes- und lokaler Ebene müssen gemeinnützige Organisationen keine Bundeseinkommensteuer zahlen. Der Gesetzgeber hat vor langer Zeit entschieden, dass denjenigen, die daran beteiligt sind, Dienstleistungen für Gemeinden anzubieten, ein gewisser finanzieller Spielraum eingeräumt werden sollte, vorausgesetzt, sie stimmen einer strikt ausgeglichenen Vorgehensweise zu, was bedeutet, dass es nicht darum geht, Gewinne zu erzielen, sondern nur sich mit der Bereitstellung des erforderlichen Service und der Zahlung der damit verbundenen Kosten befassen.

Mehrwertsteuer

Ein Beispiel für eine gemeinnützige Organisation wäre die Kette von Second-Hand-Läden im ganzen Land, die Teil der Goodwill-Organisation sind. Goodwill bietet Artikel zum Verkauf in Einzelhandelsgeschäften an, im Allgemeinen zu niedrigen Preisen, und ist nicht verpflichtet, auf verkaufte Produkte Umsatzsteuer zu erheben und abzuführen. Wie private Unternehmen wissen, kann die Verfolgung und Zahlung der Umsatzsteuer mühsam sein, daher ist die Möglichkeit, sie zu vermeiden, ein enormer Vorteil.

Überlegungen

Eine gemeinnützige Organisation muss keine Steuerabzüge geltend machen, da ihre Einkünfte überhaupt nicht besteuert werden - es sei denn, die fraglichen Einkünfte stammen aus einer nicht verwandten Geschäftstätigkeit. Gründer und Organisatoren von gemeinnützigen Organisationen sollten sich mit den Betriebsrichtlinien für Wohltätigkeitsorganisationen vertraut machen, um nicht gegen staatliche Vorschriften zu verstoßen und das Risiko einzugehen, dass ihr gemeinnütziger Status widerrufen wird.