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Wenn Sie ein kleines Unternehmen ohne Partner haben oder gründen möchten oder ein unabhängiger Auftragnehmer (Freiberufler) sind, haben Sie eine Einzelfirma. Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer sind und zum Jahresende ein Formular 1099 erhalten oder Einnahmen aus Beziehungen zu Nichtarbeitgebern erzielen, sollten Sie sich als selbständiges Einzelunternehmen anmelden, um die abzugsfähigen Kosten zur Senkung Ihrer Steuerschuld zu nutzen. Der IRS betrachtet ein Einzelunternehmen als nicht steuerpflichtiges Unternehmen. Alle Einkünfte gehören dem Eigentümer und werden zu seinem persönlichen Einkommen hinzugerechnet, vorbehaltlich persönlicher Steuersätze.

IRS-Ansicht

Ohne eine Gesellschafts-, LLC (Gesellschaft mit beschränkter Haftung) oder Partnerschaftsstruktur betrachtet der IRS alle anderen Einzelunternehmen als Einzelunternehmen. Während sich die Steuersätze des Bundes jährlich ändern können, ist es in der Regel vorteilhaft, wenn Ihr Unternehmen als Person besteuert wird. In den meisten Fällen sind die persönlichen Steuersätze niedriger als die Unternehmenssteuersätze. Dies ist jedoch kein "kostenloses Mittagessen". Einige Vorteile zur Reduzierung des steuerpflichtigen Einkommens für Körperschaften sind für Einzelpersonen nicht verfügbar, auch nicht für Einzelunternehmen.

Strukturen, die die steuerliche Behandlung von Einzelunternehmen ermöglichen

Andere Geschäftsstrukturen ermöglichen es, das Nettoeinkommen wie Einzelunternehmen als persönliches Einkommen zu behandeln. LLCs zahlen als Organisation keine Einkommenssteuern. Das Nettoeinkommen fließt nach allen legitimen Kostenabzügen in das persönliche Einkommen der Mitglieder (Eigentümer). Wenn Sie eine Ein-Personen-GmbH sind, die jetzt in den meisten Bundesstaaten zulässig ist, genießen Sie persönliche Steuersätze wie bei einem Einzelunternehmen. Gleiches gilt, wenn es sich bei Ihrem Ein-Personen-Unternehmen um ein S-Unternehmen handelt. Sie genießen alle Vorteile eines Unternehmens, aber wie bei einer LLC wird das Unternehmen nicht besteuert und der gesamte Nettogewinn fließt in das persönliche Einkommen des Eigentümers ein.

Bewerten Sie, bevor Sie sich entscheiden

Bewerten Sie die Auswirkungen des Steuersatzes für Ihr Einzelunternehmen im Hinblick darauf, wohin Sie es führen möchten. Während die gegenwärtigen persönlichen Steuersätze niedriger sind als die Körperschaftsteuersätze, können der US-Kongress und das Weiße Haus sie jährlich ändern. Wenn Sie ein unabhängiger Auftragnehmer oder Eigentümer eines kleinen Unternehmens sind, dessen Projekte klein bleiben sollen, auch wenn sie rentabel sind, ist eine Einzelfirma möglicherweise die beste aktuelle und langfristige Option. Umgekehrt sollten Sie eine Unternehmensstruktur in Betracht ziehen, wenn Ihr Unternehmen stark expandieren und wachsen kann. Denken Sie daran, dass Sie nicht über den Vermögensschutz eines Unternehmens oder einer LLC verfügen. Wenn Sie also über erhebliches persönliches Vermögen verfügen (Häuser, Autos, Boote oder Anlagekonten), sollten Sie dennoch eine Gesellschaft in Betracht ziehen, um Ihr Vermögen im Falle geschäftlicher Probleme vor persönlichen Angriffen zu schützen.

Steuerberaterassistenz

Obwohl die Einkommensteuersätze für Einzelunternehmen niedriger sind als die für Unternehmen, sollten Sie diesen Vorteil mit dem Rat eines erfahrenen Steuerberaters bestätigen. Sofern Ihr Unternehmen nicht winzig ist oder Sie über praktische Steuererfahrung verfügen, sollten Sie sich an einen Berater mit nachgewiesener Expertise wenden, um Ihre Entscheidung, als Einzelunternehmen zu bleiben, zu bestätigen oder anzufechten. Die Kosten für die Beauftragung eines kompetenten Steuerberaters können leicht von Ihrem aktuelle Einsparungen oder langfristiger Wachstumserfolg.