Welche Abschreibungsmethode erzielt das höchste Nettoeinkommen?
Wenn Sie eine Abschreibung geltend machen, verringert sich Ihre Steuerschuld, indem Sie Ihr zu versteuerndes Nettoeinkommen verringern. Obwohl es in der Regel wünschenswert ist, weniger Steuern zu zahlen, gibt es Zeiten, in denen Sie vermeiden möchten, dass Ihr Nettoeinkommen zu niedrig erscheint. Auf dieser Grundlage können Sie eine Strategie entwickeln, wie Sie die Abschreibung der von Ihrem Unternehmen gekauften Vermögenswerte geltend machen, um die Auswirkungen auf Ihr Endergebnis zu minimieren.
Abschreibungsoptionen
Der Internal Revenue Service bietet zwei Arten von Abschreibungen sowie den Abzug nach § 179 an. Mit dem Abzug nach § 179 können Sie einige Anschaffungen von Investitionsgütern im Jahr des Kaufs als Ausgaben geltend machen, sodass Sie sie nicht abschreiben müssen. Die meisten Vermögenswerte werden über das allgemeine Abschreibungssystem abgeschrieben. Sie können jedoch auch das alternative Abschreibungssystem verwenden, wenn Sie dies wünschen. Generell können Sie mit dem allgemeinen Abschreibungssystem Anlagen über einen kürzeren Zeitraum abschreiben. Sie können auch die Abschreibung im Rahmen des allgemeinen Abschreibungssystems beschleunigen, während Sie im alternativen Abschreibungssystem nur die lineare Methode verwenden können.
Nettoeinkommen des laufenden Jahres
Wenn Sie dieses Jahr Ihr Nettoeinkommen maximieren möchten, strecken Sie Ihre Abschreibung so weit wie möglich aus. Sie könnten beispielsweise Vermögenswerte abschreiben, anstatt den Abzug nach § 179 für sie geltend zu machen. Durch die Abschreibung von Computerkäufen in Höhe von 20.000 US-Dollar wird Ihr Nettoeinkommen um 20.000 US-Dollar auf nur 4.000 US-Dollar reduziert, da das allgemeine Abschreibungssystem fünf Jahre lang Datenverarbeitungsgeräte wiederherstellt. Sie können auch festlegen, dass Einkäufe mit dem alternativen Abschreibungssystem abgeschrieben werden. Sobald Sie dies getan haben, können Sie dieses System für die gesamte Lebensdauer des Vermögenswerts nicht mehr verwenden.
Zukünftiges Nettoeinkommen
Wenn Sie in Zukunft Ihr Nettoeinkommen maximieren möchten, nehmen Sie so viele Abschreibungen wie möglich vor. Egal für welchen Zeitplan Sie sich entscheiden, jeder abschreibungsfähige Vermögenswert, den Sie kaufen, wird schließlich auf den Wert Null abgeschrieben. Wenn Sie zum Beispiel den Abzug nach Abschnitt 179 für einen Computerkauf im Wert von 20.000 USD in diesem Jahr vornehmen, wird dies einen großen Einfluss auf den Nettogewinn Ihres Unternehmens haben, aber Sie müssen in den nächsten vier Jahren keine weiteren Abschreibungen geltend machen. Dies hat auch den sekundären Vorteil, dass Sie im Voraus mehr Steuereinsparungen erzielen.
Ergebnis oder EBITDA
Während es eine gute Sache sein kann, Ihr Nettoergebnis zu steigern, konzentrieren sich einige Unternehmen stärker auf das EBITDA (Ergebnis vor Zinsen, Steuern, Abschreibungen und Amortisationen). Da das Nettoeinkommen Faktoren beinhalten kann, die nicht wirklich messen, wie gut ein Unternehmen in der Gegenwart abschneidet, sind sie der Meinung, dass das EBITDA den tatsächlichen Cashflow eines Unternehmens genauer abbildet. Angesichts der Tatsache, dass Umsatz und tatsächliche Kosten Ihres Unternehmens gleich sind, unabhängig davon, wie Sie die von Ihnen gekauften Vermögenswerte abschreiben, besteht ein starkes Argument dafür, dass Sie sich nicht zu viele Sorgen um Ihr Nettoeinkommen machen und sich stattdessen auf die Abschreibungsmethode konzentrieren, die für Ihre Gesamtziele am besten geeignet ist .
